Innovatiebox 2026: betaal slechts 9% Vpb over winst uit innovatie
De innovatiebox is een van de krachtigste fiscale instrumenten voor BV's die innoveren. In plaats van het reguliere Vpb-tarief van 19% (tot €200.000) of 25,8% (daarboven) betaal je over winst uit innovatie slechts 9%. Voor een softwarebedrijf, productontwikkelaar of scale-up kan dit jaarlijks tienduizenden euro's belasting schelen.
Wat is de innovatiebox precies?
De innovatiebox is een box binnen de vennootschapsbelasting waarin winst die toerekenbaar is aan zelfontwikkelde immateriële activa belast wordt tegen een effectief tarief van 9%. Denk aan winst uit software, patenten, kwekersrechten of WBSO-gecertificeerde innovaties.
Voorwaarden in 2026
Je BV moet zelf de innovatie hebben ontwikkeld (niet gekocht) en beschikken over een S&O-verklaring (WBSO) voor het ontwikkelwerk. Voor grotere bedrijven (omzet >€50 mln of voordeel >€7,5 mln) geldt aanvullend een patent of vergelijkbaar juridisch toegangsticket.
Rekenvoorbeeld: software-BV
Stel: een SaaS-BV maakt €500.000 winst, waarvan €300.000 toerekenbaar is aan de zelfontwikkelde software. Zonder innovatiebox: 19% over €200.000 + 25,8% over €300.000 = €115.400 Vpb. Met innovatiebox: 19% over €200.000 + 9% over €300.000 = €65.000 Vpb. Voordeel: €50.400 per jaar.
De koppeling met WBSO
De WBSO is in 9 van de 10 gevallen het instaplabel voor de innovatiebox. Zonder S&O-verklaring kom je voor het MKB niet in aanmerking. Dit betekent: als je WBSO aanvraagt, leg dan automatisch ook de basis voor de innovatiebox. Veel ondernemers laten dit liggen omdat ze de combinatie niet kennen.
Forfaitaire regeling: simpel voor MKB
Voor het MKB bestaat een eenvoudige forfaitaire regeling: je mag 25% van je winst (met een maximum van €25.000) aanmerken als innovatiewinst, zonder uitgebreide winsttoerekening. Voor kleine BV's vaak de snelste en meest praktische route.
Vooroverleg met de Belastingdienst
Voor de reguliere innovatieboxtoepassing is een vooroverleg met de Belastingdienst gebruikelijk: je legt vooraf vast welke activa, welk deel van de winst en welke verdeelsleutels gelden. Dit geeft jarenlange zekerheid en voorkomt discussies bij controles.
Wanneer is het voor jou interessant?
Heb je een BV met R&D-activiteiten, software, eigen producten of technologie en maak je structureel winst boven €100.000? Dan is de innovatiebox vrijwel altijd het onderzoeken waard. Het verschil tussen 25,8% en 9% Vpb is simpelweg te groot om te negeren.
Wij beoordelen of jouw BV in aanmerking komt, bereiden de WBSO én innovatiebox-aanvraag voor en voeren het vooroverleg met de Belastingdienst. Plan een gesprek via Plan een afspraak.
